問(wèn)題已解決

老師，您好，小規(guī)模納稅人收到稅務(wù)局個(gè)稅返還，做賬進(jìn)了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。季度申報(bào)增值稅，除了個(gè)稅返還，增值稅沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅。那么個(gè)稅返還這筆增值稅，是否需要填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表里面？如果需要，填寫(xiě)在增值稅申報(bào)表第幾行呢？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/08 09:22
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是手續(xù)費(fèi)返還？是需要填寫(xiě)，在正常業(yè)務(wù)收入+返還/1.01
2024 07/08 09:23
84785026
2024 07/08 09:24
老師，那就是需要填寫(xiě)對(duì)嗎？小規(guī)模納稅人沒(méi)超30萬(wàn)，是不是填寫(xiě)在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額那行，對(duì)嗎？
小林老師
2024 07/08 09:24
是的，你的理解非常正確
84785026
2024 07/08 09:42
老師，我們本期收到的個(gè)稅返還是1061.79，沒(méi)有開(kāi)票。那么我是把1061.79?1.01＝1051.28填寫(xiě)第十行小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額。然后把1051.28??3%＝31.54填寫(xiě)在第十八行小微企業(yè)免稅額。其他就不用填寫(xiě)，對(duì)嗎？
小林老師
2024 07/08 09:45
是的，你的理解非常正確
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