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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
加工貨物已送回客戶，客戶未開票未付款怎么做賬
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借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
借：委托加工物資
貸：應(yīng)付賬款
2024 07/05 11:32
84784959 
2024 07/05 11:37
說(shuō)錯(cuò)了，應(yīng)該是加工貨物已送回客戶，我公司開票額度不夠未開票，對(duì)方也未付款怎么做賬
家權(quán)老師 
2024 07/05 11:41
那么等開票的當(dāng)月做收入申報(bào)增值稅就行
84784959
2024 07/05 11:45
我也是想這樣做，但是我這個(gè)月申報(bào)上個(gè)季度的財(cái)務(wù)報(bào)表就出現(xiàn)了成本大于收入的現(xiàn)像，因?yàn)槲疫@個(gè)委托加工公司唯一的成本就是人工費(fèi)，計(jì)提了工資就出現(xiàn)了這種情況
家權(quán)老師
2024 07/05 11:47
那個(gè)委托加工的成本計(jì)入委托加工的物資成本呀，為啥要直接計(jì)入成本？
84784959
2024 07/05 12:06
之前的會(huì)計(jì)是把人工費(fèi)直接計(jì)入”生產(chǎn)成本–直接人工”里面，所以我也一直是這樣做
家權(quán)老師
2024 07/05 12:13
你在實(shí)現(xiàn)銷售的當(dāng)月才結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行
84784959
2024 07/05 13:37
意思是我還沒開票的先不票結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？讓她掛在”生產(chǎn)成本–直接人工”那
家權(quán)老師
2024 07/05 14:09
是的，就是那樣處理的
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