免費(fèi)問(wèn)答

沒(méi)明白，我們的供應(yīng)商是出版社 開(kāi)的9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票給我們，平臺(tái)要求我們給抖音開(kāi)6個(gè)點(diǎn)服務(wù)費(fèi)專票 這兩項(xiàng)可以相互抵扣嗎？

您好，我認(rèn)為不可以，我們銷售圖書(shū)免稅，供應(yīng)商的進(jìn)項(xiàng)就不能抵，平臺(tái)的補(bǔ)貼跟供應(yīng)商的發(fā)票不是一個(gè)鏈條的，這是補(bǔ)貼

平臺(tái)為啥要求我們開(kāi)專票 我們還免稅呢？怎么能開(kāi)專票呢？

您好，我們這個(gè)補(bǔ)貼不免稅的 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)）第七條規(guī)定:“納稅人取得的財(cái)政補(bǔ)貼收入，與其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的收入或者數(shù)量直接掛鉤的，應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。納稅人取得的其他情形的財(cái)政補(bǔ)貼收入，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。”和第八條規(guī)定:“本公告第一條自2020年3月1日起施行，第二條至第七條自2020年1月1日起施行。此前已發(fā)生未處理的事項(xiàng)，按照本公告執(zhí)行，已處理的事項(xiàng)不再調(diào)整?！?因此，如您取得與銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的收入或者數(shù)量直接掛鉤的財(cái)政補(bǔ)貼收入，應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。其他情形的財(cái)政補(bǔ)貼收入，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。

我們是抖音平臺(tái)給的補(bǔ)貼，不屬于財(cái)政補(bǔ)貼吧?我認(rèn)為的財(cái)政補(bǔ)貼是國(guó)家給予的。不知道我理解對(duì)嗎？

如果是按規(guī)定交稅 供應(yīng)商出版社給我們已經(jīng)開(kāi)出來(lái)的專票怎么處理，做進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣勾選處理嗎？還是讓他們作廢開(kāi)普通發(fā)票?還是兩者都可以?

您好，是的，各人的理解不一樣，最終咱是專管員說(shuō)了算

我不知道你回答的是哪個(gè)問(wèn)題?

您好，就是說(shuō)的平臺(tái)補(bǔ)貼的免稅的事，我認(rèn)為不免，您認(rèn)為免也有道理，要跟稅務(wù)局確認(rèn)

哦 下面的問(wèn)題沒(méi)有回復(fù)我??？供應(yīng)商已經(jīng)開(kāi)了專票怎么處理

您好，供應(yīng)商的專票我們價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用，不能抵扣。這是我的理解

我知道 已經(jīng)開(kāi)了 還用他作廢嗎？還是進(jìn)項(xiàng)稅額那不抵扣處理

您好，不用作廢，可以勾選不抵扣 【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【不抵扣勾選】 1.查詢符合條件的未勾選發(fā)票 【將勾選狀態(tài)設(shè)置為“未勾選”】-【選擇“發(fā)票來(lái)源”和“發(fā)票狀態(tài)”等必錄項(xiàng)查詢條件（更多精確查詢可以設(shè)置更多查詢條件）】-【點(diǎn)擊查詢】，便可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票信息。 2.發(fā)票不抵扣勾選確認(rèn) a.納稅人根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)選擇的發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，確認(rèn)本次要勾選的發(fā)票勾選后，不抵扣原因選擇“添加”； b.選擇“不抵扣原因”，點(diǎn)擊“確定”，再點(diǎn)擊“提交”按鈕； c.點(diǎn)擊“確定”后提交成功，勾選完成。