免费问答

老師，我原來開的藍(lán)字發(fā)票，借：銀行存款106，貸：主營業(yè)務(wù)收入100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）6，今天開了一張紅字發(fā)票，把原來的藍(lán)字發(fā)票紅沖，借：銀行存款-106，貸：主營業(yè)務(wù)收入-100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6，然后開了一張正確的藍(lán)字發(fā)票，借：銀行存款86，貸：主營業(yè)務(wù)收入81.13，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）4.87，是這樣做分錄嗎？

您好，這里有銀行存款科目，我們的錢是退了100-86給客戶了么

不是退了100-86，今天退了106-86=20，今天銀行存款退給對方20，但我不知道做了上面的分錄后，退款的20怎么記賬？退款應(yīng)該退106-86=20吧，還是退您說的100-86=14？

哦哦，我寫錯了，就是退20，就是您的分錄哦，銀行也是對上的

那我這退的這20怎么做分錄？

您好，不用寫分錄了呀，您看借：銀行-106? 借：銀行 86，合在一起借銀行? -20，就是退了20

那銀行退款的20回單，附在哪里啊？附在-106后面吧，不是20，附在86后面吧，也不是 20，這退款的20回單要貼在哪張賃證的后面啊？

您好，我們2個分錄是同時寫的，放在后一個分錄就可以，

您是說沖紅的-106和新開的藍(lán)字86賃證寫在一起嗎？我分開寫的，沖紅的-106后面附的是沖紅上次106的發(fā)票，86后面附的是今天新開的86發(fā)票，分開寫了2筆分錄，要寫在一張賃證上嗎？

您好，是分開寫的，我說的是憑證號是連續(xù)的，回單放在后一個分錄

好的，知道了，直接貼在86那張賃證的后面，20不用再額外寫分錄了，相當(dāng)于-106+86已經(jīng)寫上退的這20了，是這意思嗎？

對對，就是這個意思哦，銀行余額是對上的，

好的，和道了，我還以為后面附張20的退款銀行回單，就得另做20的相關(guān)分錄呢，做了上面的分錄，又不知這20單獨(dú)怎么做，所以才問問您

哦哦，沒有分錄了，一定要體現(xiàn)這個貸：銀行? 20，上面分錄用應(yīng)收賬款， 借：銀行存款106，貸：主營業(yè)務(wù)收入100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）6， 今天開了一張紅字發(fā)票，把原來的藍(lán)字發(fā)票紅沖， 借：應(yīng)收賬款-106，貸：主營業(yè)務(wù)收入-100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6， 然后開了一張正確的藍(lán)字發(fā)票， 借：應(yīng)收賬款? 86，貸：主營業(yè)務(wù)收入81.13，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）4.87 借：應(yīng)收賬款? ? 20? ? 貸：銀行? ? 20 您看您喜歡哪種分錄（后面這個就是完全跟銀行流水對上的），都是可以的

老師，您說用哪個好啊，我不知道哪個好了？

朋友您好，下面一下吧，回單和分錄一樣，就是辛苦點(diǎn)要寫4個分錄

老師，我原來開的藍(lán)字發(fā)票，借：銀行存款106， 貸：主營業(yè)務(wù)收入100， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）6， 今天開了一張紅字發(fā)票，把原來的藍(lán)字發(fā)票紅沖，借：應(yīng)收賬款-106， 貸：主營業(yè)務(wù)收入-100， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6，原來寫的借：銀行存款106，沖紅的時候，沖紅的應(yīng)收賬款106，這樣沖紅能行嗎 ？也就是說應(yīng)該沖紅銀行存款的，現(xiàn)在確沖紅了應(yīng)收賬款，這樣可以嗎？

您好，我認(rèn)為可以，2個方法都有優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn) 方法1是紅沖完全對上 方法2是退款的金額和回單對上