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一般納稅人公司 有輛二手車賣了5000塊錢 車子原值565747.46 已折舊502258.24 凈值還有63489.22 現(xiàn)在賣給個人賣了5000 怎么做賬和申報增值稅？
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借固定資產(chǎn)清理63489.22
累計折舊502258.24
貸，固定資產(chǎn)565747.46
借銀行存款5000，
貸，固定資產(chǎn)清理5000÷1.13，
應交稅費，應交增值稅銷項5000÷1.13×13%，
借營業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理。
2024 06/14 15:30
84784982 
2024 06/14 17:24
賣自己使用過的固定資產(chǎn)不是3個點嘛？為啥÷1.13？
郭老師 
2024 06/14 17:26
銷售自己使用過的固定資產(chǎn)
（1）購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)：
①2009年以前購入的固定資產(chǎn)；
②2013年8月1日以前購入的小汽車、摩托車和游艇。
按照簡易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價÷（1＋3%）×2%】。
（2）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（購進時可以抵扣進項稅額），按正常銷售貨物計算增值稅銷項稅額。
2. 一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應當按照適用稅率征收增值稅。
郭老師
2024 06/14 17:26
看下你們符合這個簡易計稅的政策嗎？
84784982
2024 06/14 17:28
我們是賣自產(chǎn)自銷賣藍莓的 當時沒抵扣過這筆車輛的進項稅
郭老師
2024 06/14 17:33
你好，那就按照3%來的
84784982
2024 06/14 17:36
好的 感謝
郭老師
2024 06/14 17:38
不用客氣，工作愉快。
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