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老師，請問工程異地預繳稅款問題，當月開票，次月申報期前預繳稅款，附表四欄次怎么填?
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填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減后的稅額為本月應交稅額.一般納稅人一般在稅務系統(tǒng)預警的時候需要預繳增值稅,一般按照行業(yè)稅負來預繳,即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅.
1、先填寫預繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》
填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行建筑服務預征繳納稅款、第4行銷售不動產預征繳納稅款、第5行出租不動產預征繳納稅款中;
2、在異地預繳稅款屬于本期已繳稅額,申報時可以抵應納稅額
填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預繳稅款體現(xiàn)在第28行分次預繳稅款中,根據(jù)報表邏輯關系計算,不會形成重復交稅.
2024 06/11 09:29
84784978 
2024 06/11 09:32
老師，5月開票，6月初才預交完，附表四稅額遞減情況預征繳納稅款欄：本期發(fā)生額和本期實際抵減的稅額都填上稅額，期末余額為0是嗎
樸老師 
2024 06/11 09:32
同學你好
抵減完了沒有余額了就是零
84784978
2024 06/11 09:34
糾結的點是：5月開票，5月預交這么填余額為0沒問題。但是現(xiàn)在是5月開票，6月初才交上預交稅款，也是余額為0？？
樸老師
2024 06/11 09:36
同學你好
你抵減了就是零
84784978
2024 06/11 09:38
好的老師，新版稅局系統(tǒng)附表四自動帶出來的數(shù)據(jù)少了，我自己改正后，提交申報提示我比對不通過，我強制通過申報上沒問題吧
樸老師
2024 06/11 09:43
你自己實際預交的金額不對嗎
84784978
2024 06/11 09:44
5月開票，6月預交的稅款，有一筆系統(tǒng)沒帶出來，我改正填上強制申報上沒問題吧
樸老師
2024 06/11 09:46
同學你好
有的地方預交的稅額要去稅局大廳填寫的
?你們是嗎
84784978
2024 06/11 09:47
不用啊，之前我都是自己報的，系統(tǒng)可以改數(shù)據(jù)的。
樸老師
2024 06/11 09:54
同學你好
那就直接申報哦
84784978
2024 06/11 10:00
好的老師，謝謝你?。?/div>
樸老師
2024 06/11 10:04
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
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