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老師，社保是本月計提本月繳納嗎？ 計提分錄是怎么做的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 06/07 11:45
84785042 
2024 06/07 11:51
老師，我們單位的工資每個月都沒有計提的，像這種情況？應(yīng)該怎么做呢
小菲老師 
2024 06/07 11:51
同學(xué)，你好
補計提一下
84785042
2024 06/07 11:53
老師，好多年都沒有計提了
小菲老師
2024 06/07 11:54
同學(xué)，你好
那之前的就不要管了
84785042
2024 06/07 11:55
那現(xiàn)在五月份的社保在五月份的工資里體現(xiàn)，所以五月份計提工資，計提社保，然后6月份支付5月份的工資和社保就可以是吧
小菲老師
2024 06/07 11:55
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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