问题已解决
老師,這道題最后2個(gè)問(wèn)題,剛開(kāi)始不讓影響所得稅費(fèi)用,最后轉(zhuǎn)回時(shí)影響所得稅費(fèi)用了?這是為什么呢?我怎么感覺(jué)最后用這個(gè)科目是過(guò)渡一下的。
FAILED
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
你好,不讓影響所得稅費(fèi)用是什么意思?
2024 06/06 10:34
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/06 10:35
題目使用權(quán)資產(chǎn)稅會(huì)差異影響所得稅費(fèi)用
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784959 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/06 14:59
剛開(kāi)始時(shí)不是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債么?為什么最后轉(zhuǎn)回時(shí)科目是所得稅費(fèi)用
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/06 15:07
沒(méi)有直接借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債都是通過(guò)所得稅費(fèi)用等科目過(guò)度
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784959 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/06 15:11
這步不就是借遞延所得稅資產(chǎn)65萬(wàn) 貸遞延所得稅負(fù)債65萬(wàn)
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/06 15:51
這個(gè)你按兩個(gè)分錄理解就容易了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784959 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/06 16:01
這個(gè)步驟我理解,我就是不理解最后2步轉(zhuǎn)回時(shí)遞資和遞負(fù)的對(duì)方科目怎么又蹦出來(lái)一個(gè)所得稅費(fèi)用。
FAILED
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/06 16:07
你好,你單獨(dú)看遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,不要匯總
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/9.jpg)
84784959 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 06/06 16:13
主要?jiǎng)傞_(kāi)始時(shí)是合并確認(rèn)的,這會(huì)又拆開(kāi)了,不知道原理是什么?
![](https://pic1.acc5.cn/011/91/71/85_avatar_middle.jpg?t=1651216838)
小林老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 06/06 17:42
就是獨(dú)自看使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債對(duì)應(yīng)的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)