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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下:企業(yè)購(gòu)進(jìn)平板電腦送客戶，購(gòu)進(jìn)：借：庫(kù)存商品 借 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 銀行存款，給客戶：借 銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸 庫(kù)存商品 貸 銷項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)分錄完整嗎？最好取得專票對(duì)吧？
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視同銷售的處理
1、企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品時(shí)，分錄如下：
借：庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：銀行存款。
2、企業(yè)將購(gòu)進(jìn)商品贈(zèng)送給客戶，分錄如下：
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：其他業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：庫(kù)存商品。
2024 06/05 11:51
84785035 
2024 06/05 11:52
視通銷售，賬面不用做視同銷售的賬務(wù)處理吧？
家權(quán)老師 
2024 06/05 11:55
必須要做銷售的處理的，你看看會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就知道了
84785035
2024 06/05 12:01
不用確認(rèn)收入和成本吧？直接貸庫(kù)存商品就可以吧？
家權(quán)老師
2024 06/05 12:04
不可以的，增值稅和所得稅申報(bào)都要體現(xiàn)收入
84785035
2024 06/05 12:05
增值稅已經(jīng)計(jì)提并繳納，視通銷售收入和成本，在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，填寫(xiě)A105010就可以了吧
家權(quán)老師
2024 06/05 12:11
個(gè)人建議還是做收入，不然你平時(shí)預(yù)交所得稅的利潤(rùn)表的銷售收入跟增值稅收入比對(duì)通不過(guò)的
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