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老師，你好！公司幫員工購買公積金，但公司承擔部分也是個人支付，會計分錄要如何記呢？ 借：管理費用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸：其他應(yīng)收款（個人公積金部分） 貸：銀行存款 這是公司和個人各自承擔，那都是員工承擔就不知如何記了
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企業(yè)在做社保公積金工資分錄的時候，如果工資只是計提，社保和公積金按月繳納，分錄如下對嗎
借：管理費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔社保
借：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔社保
其他應(yīng)收賬款-個人社保
貸：銀行存款
借：管理費用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔公積金
其他應(yīng)收賬款-個人公積金
貸：銀行存款
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
587 -
老師，您好！請問下對嗎？
工資4000-個人承擔社保300-個稅10-個人承擔公積金300=實發(fā)工資3390；【另外，公司承擔社保600+公積金400】
1、計提時：
借：管理費用-工資4000
-社保600【公司承擔】
-公積金400【公司承擔】
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4000
-社會保險費600【公司承擔】
-住房公積金400【公司承擔】
2、代扣代繳：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資600
貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費300【個人承擔】
-住房公積金300【個人承擔】
3、實際發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資3390
貸：銀行存款3390
4、繳納社保、公積金時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費900【個人+單位】
-住房公積金700【個人+單位】
貸：銀行存款1600
1415
-
老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？
計提工資
借：管理費用-工資
管理費用-社保（公司承擔）
管理費用-公積金（公司承擔）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
扣繳社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個人）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（個人）
應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
代扣個人所得稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
399
-
老師您好！員工住房公積金是全部個人承擔，這個還要計提公司住房公積金嗎？是不是直接計提借:管理費用-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，然后扣工資借:應(yīng)付職工薪酬-工資，貸:社保個人，全部公積金，銀行存款，不用計提公司部分公積金
185
-
老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發(fā)放工資、繳納社保公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
其他應(yīng)付款-社保個人部分
應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分
其他應(yīng)付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
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