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老師,如圖怎么處理?麻煩寫的具體一些

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84785004| 提问时间:2024 06/03 15:29
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王壹新老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
同學你好,匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的,也就是調(diào)增與收入無關(guān)的支出以及多計提的折舊,是不需要做會計分錄的。最后你需要補交12500的所得稅的話,就做兩筆分錄,計提所得稅,借:所得稅費用 12500 ,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12500,。實際繳納的時候,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12500,貸:銀行存款12500. 希望我的回答對你有所幫助,繼續(xù)加油哦?。?!
2024 06/03 15:33
84785004
2024 06/03 15:34
可是,我賬上已經(jīng)多提折舊19萬了,不需要借:累計折舊19萬,貸:未分配利潤19萬么
王壹新老師
2024 06/03 15:41
如果你的賬務(wù)是按會計準則來做,且沒有出現(xiàn)入錯賬的話是不需要的。會計入賬是按會計準則來做,匯算清繳是按稅法的規(guī)定來處理。會計準則和匯算清繳兩者有差異,是正?,F(xiàn)象。如果是錄錯賬的話,那就需要在24年更正。
84785004
2024 06/03 15:43
多提折舊20萬,已經(jīng)納稅調(diào)增,補繳所得稅了,24年需要做哪些賬務(wù)處理?
王壹新老師
2024 06/03 15:49
假設(shè)你這筆折舊日常的分錄是借:管理費用 20,貸:累計折舊20 那你可以24年做以下分錄: 小企業(yè)會計準則,借:管理費用-20,貸:累計折舊-20 企業(yè)會計準則,借:以前年度損益調(diào)整-20,貸累計折舊-20。 等到做24年的匯算清繳,給納稅調(diào)增就可以了。
王壹新老師
2024 06/03 15:50
等到做24年的匯算清繳,給納稅調(diào)減就可以了。
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