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想問下，外購月餅送給客戶時(shí)，假設(shè)進(jìn)價(jià)1000元。如何視同銷售做賬？
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借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
2024 05/27 22:30
84785007 
2024 05/27 22:31
假設(shè)1000為不含稅價(jià)格
借：銷售費(fèi)用1130
貸：庫存商品1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅130
想問一下，外購月餅送給客戶銷售費(fèi)用的二級(jí)科目是業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是宣傳費(fèi)??？
劉艷紅老師 
2024 05/27 22:32
計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)用吧
84785007
2024 05/27 22:33
好的，
還有，對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳來說，視同銷售也要算收入對(duì)吧？？
那是不是：借：銷售費(fèi)用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
是不是這樣記更好呀？不然的話，匯算清繳的時(shí)候，按老師說的那個(gè)計(jì)入庫存商品的話，到時(shí)候怎么明確區(qū)分呢？
劉艷紅老師
2024 05/28 07:22
確認(rèn)收入的意思就是要交稅
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