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小企業(yè)會計準則，收到企業(yè)所得稅退回來的，怎么做會計分錄

84784954| 提问时间：2024 05/26 10:19
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家權老師
金牌答疑老师
职称：稅務師
匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅
2024 05/26 10:20
84784954
2024 05/26 10:22
不是借應交稅費，貸所得稅費用，借銀行存款，貸應交稅費嗎
家權老師
2024 05/26 10:22
不是，都跨年了，不能在本年計提
84784954
2024 05/26 10:25
那去年所得稅費用怎么做會計分錄
家權老師
2024 05/26 10:26
去年正常計提呀，你今年補交就是前邊的分錄
84784954
2024 05/26 10:27
不是補交，是稅局退回來多交的
84784954
2024 05/26 10:27
正常計提的分錄
家權老師
2024 05/26 10:27
退回也是前邊的分錄，沒有別的了
84784954
2024 05/26 10:30
那去年正常計提的分錄是什么
家權老師
2024 05/26 10:33
借所得稅費用，貸應交稅費
84784954
2024 05/26 10:36
然后交的時候是借應交稅費? 貸銀行存款
家權老師
2024 05/26 10:38
是的，就是那樣做的
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