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員工社保提前交了一個季度，員工不到一個月離職，個人承擔其余2個月公司支付的社保費，會計分錄怎么寫，或者怎么調賬？
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支付時直接掛其他應收款，收到個人款時沖
2024 05/23 10:25
84784967 
2024 05/23 10:27
社保費已經支付完，發(fā)工資時也已經扣除公司承擔的，這不是賬不平，怎么調整？
家權老師 
2024 05/23 10:28
公司部分不能計提計入公司費用，你計提了就得沖銷
84784967
2024 05/23 10:30
我的意思是現在我的個人社保費賬上少，但發(fā)工資時應扣的個人社保費多，怎么持平
84784967
2024 05/23 10:31
我沒有計提，都是先交社保費，然后發(fā)工資時在扣除
家權老師
2024 05/23 10:35
針對他發(fā)放工資時扣社保
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分和公司部分）
? ??庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：? ?其他應付款—社保，公積金（個人部分和公司部分）
貸：庫存現金/銀行存款
84784967
2024 05/23 10:36
借：管理費用- ?紅字
貸：其他應收款-個人社保 ?藍字
家權老師
2024 05/23 10:38
不需要計提公司承擔部分了，因為個人自己支付，你計提了就紅沖就是
84784967
2024 05/23 10:38
你說的我已經寫了，現因交一個季度社保，員工不足一月離職，剩余2個月公司承擔的需要員工個人承擔，這中間的差額怎么調整？
84784967
2024 05/23 10:39
這個分錄怎么寫
84784967
2024 05/23 10:40
我只知道其他應付款～個人社保，另一個會計科目是什么
家權老師
2024 05/23 10:44
都只有這2個分錄，你還做了什么分錄？
針對他發(fā)放工資時扣社保
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—個人社保（個人部分和公司部分）
? ? 銀行存款
4上交杜保
借：? ?其他應付款—個人社保（個人部分和公司部分）
貸：庫存現金/銀行存款
84784967
2024 05/23 10:49
交社保：借：管理費用～社保2
? ? ? ? ? ? 其他應付款～個人社保1
? ? ? ?貸：銀行存款3
發(fā)工資：借：應付職工薪酬5
? ? ?貸：銀行存款3.5
? ? ? ? ?其他應付款～個人社保1.5
84784967
2024 05/23 10:50
針對這個分錄怎么調
家權老師
2024 05/23 10:53
都是關于這個人金額嗎？
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