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請問下非金融企業(yè)公帳活期存款的利息收入怎么做賬？收到時和結轉時。
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借：銀行存款
借：財務費用-存款利息 負數
貸：本年利潤
貸：財務費用-存款利息?負數
2024 05/15 11:51
84785008 
2024 05/15 11:54
像圖里這樣一筆分錄做完嗎？
家權老師 
2024 05/15 11:56
不對，需要在貸方紅沖
84785008
2024 05/15 11:58
哦哦，這樣是吧？
家權老師
2024 05/15 12:00
是的，就這樣就完事了
84785008
2024 05/15 12:03
請問下這是要分兩筆做賬的意思嗎
家權老師
2024 05/15 12:06
不需要單獨結轉損益，月末系統(tǒng)自動結轉
84785008
2024 05/15 12:17
那意思是我只需要做收到利息一筆是吧？借：銀行存款35.51，借：財務費用-利息收入 -35.51嗎？
家權老師
2024 05/15 12:57
是的，就是那個意思的
84785008
2024 05/15 15:08
請問下為什么這個利息結轉后還在本年利潤的貸方余額，年末本年利潤不應該是沒有余額全部結轉到利潤分配-未分配利潤了嗎？
家權老師
2024 05/15 15:11
是的，那個余額需要結轉平的
84785008
2024 05/15 15:12
這個是系統(tǒng)自動結轉的，不知道為什么利息收入沒轉過去，那我是不是直接在結轉未分配利潤那個分錄里把這個金額加上去？
家權老師
2024 05/15 15:15
你結轉了2次損益。自動結轉只能月底結轉一次
84785008
2024 05/15 15:17
哦，那系統(tǒng)自動結轉就轉了利息收入那筆啊，那主營業(yè)務收入結轉那筆沒有自動結，是我做上去的，這樣就相當于兩筆嗎？那怎么才能讓系統(tǒng)自動一筆結轉掉呢？
家權老師
2024 05/15 15:20
自動結轉損益是放在月末最后1筆，你結轉了損益就不能再增加涉及損益的憑證了
84785008
2024 05/15 15:22
那我現在怎么操作？直接在最后一筆年末結轉的分錄里把未分配利潤的借方金額和本年利潤貸方金額直接減掉35.51元嗎？只有這樣本年利潤才能年末沒有余額
家權老師
2024 05/15 15:27
現在自己手工結轉一筆，就是前邊你那樣做的
84785008
2024 05/15 15:34
您看下是不是這樣做，本年利潤期初余額是-37837.67元。
家權老師
2024 05/15 15:39
是的，就是那樣子的，把損益科目結轉平就完事
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