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老師，年末應付職工薪酬應付社會保險費為負數(shù)，然后到了次年平掉了，可以嗎
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你好，需要查明負數(shù)的原因，然后做相應的調整處理?
2024 05/14 10:08
84785017 
2024 05/14 10:16
是上年先做補繳社保分錄借管理費用，借應付職工薪酬應付社會保險費，貸其它應付款，次年扣款了借其它應付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補扣該部分補繳的社保，做分錄借管理費用貸應付職工薪酬應付職工工資，借應付職工薪酬應付職工工資，貸應付職工薪酬應付社會保險費，貸其它應收款公積金，貸個人所得稅，貸銀行存款。這樣應付職工薪酬應付社會保險費就平了，可以嗎
鄒老師 
2024 05/14 10:17
你好，補繳社保，也不涉及管理費用才對啊
計提的時候，才會計入
84785017
2024 05/14 10:21
補繳的這部分社保有公司交的和個人交的部分，都有
鄒老師
2024 05/14 10:23
你好，補繳的時候，正確的分錄是
借：應付職工薪酬—社保（單位部分）
其他應收款（個人部分）
貸：銀行存款
這樣才會導致??應付職工薪酬—社保? 負數(shù)余額的?
84785017
2024 05/14 10:29
補繳的計提分錄是什么
鄒老師
2024 05/14 10:53
你好，補繳的時候，正確的分錄是
借：應付職工薪酬—社保（單位部分）
其他應收款（個人部分）
貸：銀行存款
補計提分錄是
借：以前年度損益調整等科目
貸：應付職工薪酬—社保（單位部分）
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