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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)計(jì)提年度所得稅的分錄是？
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你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)計(jì)提年度所得稅的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2024 05/13 11:00
84784978 
2024 05/13 11:02
那企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
鄒老師 
2024 05/13 11:02
你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)計(jì)提年度所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整? ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84784978
2024 05/13 11:03
哦，老師，現(xiàn)在匯算清繳，就是去年有暫估成本，現(xiàn)在找了一些成本票，但是與暫估的金額不對(duì)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？還要紅沖嗎？
鄒老師
2024 05/13 11:03
你好，把之前暫估入賬的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做相應(yīng)的分錄
84784978
2024 05/13 11:05
嗯嗯，但是要用到哪一個(gè)會(huì)計(jì)科目？比如去年暫估了一筆成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貨應(yīng)付賬款暫估。我現(xiàn)在發(fā)票回來了，我應(yīng)該怎么做分錄？如果用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
2024 05/13 11:06
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，貸：相關(guān)科目??
84784978
2024 05/13 11:07
哦，但是我紅沖了呀，然后還有發(fā)票
鄒老師
2024 05/13 11:07
是針對(duì)上面的回復(fù)，有什么疑問嗎?
84784978
2024 05/13 11:07
那個(gè)發(fā)票上面還有稅額
鄒老師
2024 05/13 11:09
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配—未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ），貸：相關(guān)科目??
84784978
2024 05/13 11:09
這個(gè)貨方的相關(guān)科目是庫存商品，這些嗎？
鄒老師
2024 05/13 11:10
你好，不是。貸方可能是應(yīng)付賬款，銀行存款這樣的科目?
84784978
2024 05/13 11:11
哦哦，等于最后面這個(gè)分錄，是做了一筆正常的分錄，只是用利潤分配調(diào)整以前年度的利潤分配對(duì)吧？
鄒老師
2024 05/13 11:38
你好，是的，是這樣的
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