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老師，企業(yè)匯算清繳里面的關(guān)聯(lián)企業(yè)往來報告什么情況下需要填寫？

84785035| 提问时间：2024 05/10 14:04
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小菲老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的，在報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表(2016年版)》，企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報。
2024 05/10 14:05
84785035
2024 05/10 14:07
兩個子公司發(fā)生業(yè)務(wù)的需要填嗎？
小菲老師
2024 05/10 14:11
同學(xué)，你好 需要填寫
84785035
2024 05/10 14:19
不是說是居民企業(yè)和非居民企業(yè)嗎？兩個小規(guī)模納稅人的子公司，發(fā)生了一次20000的交易，都是境內(nèi)企業(yè)沒必要吧，這個應(yīng)該不是強制性的吧
小菲老師
2024 05/10 14:31
同學(xué)，你好 這是關(guān)聯(lián)交易，需要的
84785035
2024 05/10 14:57
我看有的老師說這個填不填都可以，不用管
小菲老師
2024 05/10 14:59
同學(xué)，你好 根據(jù)你們實際情況填寫
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