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合并報表的資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)不等于合并利潤表歸母綜合收益，差額正好是資產(chǎn)負債表的盈余公積的期末數(shù)減去期初數(shù)，為什么？
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你好，同學(xué)，因為計提了盈余公積，計提盈余公積減少未分配利潤
2024 05/06 08:59
84784983 
2024 05/06 09:01
但是不是計提的盈余公積的那個數(shù)據(jù)
84784983
2024 05/06 09:05
再合并報表時，甲集團下面有一個子集團公司202.12計提盈余公積3，在甲集團合并時我回復(fù)了盈余公積數(shù)3
，下個月2024.1正好又有一個子公司集團丙計提盈余公積5，我也回復(fù)了盈余公積數(shù)5，但是合并資產(chǎn)負債表盈余公積的差額確不是這兩個公司計提的盈余公積總額8，而是兩者的差額2，這樣對嗎，就是這里導(dǎo)致的差額我感覺
冉老師 
2024 05/06 09:10
只看母公司的計提，子公司的計提要抵消掉
冉老師
2024 05/06 09:10
差額是不是母公司的計提金額
84784983
2024 05/06 09:11
母公司沒有計提盈余公積，子公司的計提是抵銷掉，但是到了上層集團是需要回復(fù)盈余公積的，不是嗎？
冉老師
2024 05/06 09:12
不用，如果母公司層面不需要計提盈余公積的話，合并報表就不用，合并報表站在母公司層面的
84784983
2024 05/06 09:14
也就是說在合并層面不需要回復(fù)盈余公積嗎？但是這樣做出來的報表不平
冉老師
2024 05/06 09:19
也就是說在合并層面不需要回復(fù)盈余公積嗎？但是這樣做出來的報表不平
恢復(fù)那筆沖回就可以了
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