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您好，這是退小的部分，您看 退稅率＜稅率：“免、抵、退”計算“4步法 第一步：剔稅不得免抵稅額（進項稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價×（征％－退％） 第二步：計稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項稅額－（全部進項稅－剔稅）－上期留抵 第三步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率 第四步：退稅如果計稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計稅≤0：應(yīng)退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者； 按計稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵