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計提工資跟發(fā)放工資的分錄是怎么 樣的
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您好
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬
發(fā)放
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-個人社保費
貸：其他應付款-個人公積金
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
2024 04/16 08:33
84784995 
2024 04/16 08:34
計提的時候是加了個稅跟社保一起的是吧
bamboo老師 
2024 04/16 08:35
計提的時候是加了個稅跟社保一起的 是的
84784995
2024 04/16 08:36
那不是申報工資才知道個稅是多少嗎
bamboo老師
2024 04/16 08:36
可以自己計算的啊 不是要申報的時候才知道
84784995
2024 04/16 08:37
可以怎么算你呢
bamboo老師
2024 04/16 08:39
比如工資8000
五險一金扣800 沒有專項附加扣除
個人所得稅(8000-800-5000)*0.03=66
84784995
2024 04/16 08:44
那工資就是按8000計提咯，是不
bamboo老師
2024 04/16 08:44
工資就是按8000計提 是的
84784995
2024 04/16 08:45
上一任會計是這樣做的，導致交稅稅費還有借方余額
84784995
2024 04/16 08:46
這樣子的，應該如何調(diào)整呢
84784995
2024 04/16 08:47
導致應付職工薪酬科目是沒有含個稅的
bamboo老師
2024 04/16 08:49
那您把他的分錄紅沖 了 然后根據(jù)正確的寫分錄
就是包含個人所得稅的計提
84784995
2024 04/16 08:49
23年11月份開始就是錯的
bamboo老師
2024 04/16 08:50
那去年的已經(jīng)結賬就不用動了
可以今年的反結賬到1月份 修改為正確的
或者直接4月份做分錄調(diào)整
84784995
2024 04/16 08:51
怎么弄呢
bamboo老師
2024 04/16 08:52
反結賬或者做分錄調(diào)整啊
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