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購買白酒、紅酒送客戶需要怎么賬務(wù)處理呢？

84784973| 提問時(shí)間：04/15 20:25
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
你好， 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 　　貸：銀行存款? ? ? ? ??
04/15 20:25
84784973
04/15 20:34
是酒，送給客戶，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
小小霞老師
04/15 20:36
你之前是入了庫存抵扣的話，那需要轉(zhuǎn)出的呢
84784973
04/15 20:37
能把，從付款，到最后所有流程的賬務(wù)處理都說一下嗎？
小小霞老師
04/15 20:45
借：庫存商品-白酒? ? ?? 　　貸：銀行存款? ? ? ? ? 贈(zèng)送劉總： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入-白酒? 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：主營業(yè)務(wù)成本-白酒? 　　貸：庫存商品-白酒? ?? 代扣個(gè)稅： 借：營業(yè)外支出-稅金 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅? ? 提醒：增值稅和企業(yè)所得稅視同銷售、同時(shí)按照偶然所得代扣20%個(gè)人所得稅。
84784973
04/15 20:47
不是贈(zèng)送給個(gè)人，是送給客戶公司的
小小霞老師
04/15 20:47
也是一樣的處理，可以不考慮個(gè)稅
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