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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年11-12月，今年1-2月，有兩個(gè)人的工資是這個(gè)月發(fā)，那前面一直公司先交著社保，我等這次發(fā)11-2月發(fā)工資時(shí)扣除個(gè)人應(yīng)交社保，就好吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這樣是可以的，同學(xué)
2024 04/13 14:44
84785004 
2024 04/13 14:50
我意思是，做銀行日記賬的時(shí)候，前面借方應(yīng)付職工和其他應(yīng)付款，等這個(gè)月發(fā)他倆工資，再其他應(yīng)付款扣個(gè)人社保。這次他們11-2月先發(fā)，3月發(fā)工資后幾天發(fā)。重復(fù)做賬，沒關(guān)系的吧
冉老師 
2024 04/13 14:50
沒關(guān)系的，同學(xué)，這個(gè)
84785004
2024 04/13 14:52
交社保和發(fā)放工資時(shí)，個(gè)人社保是通過其他應(yīng)付款，而不是其他應(yīng)收款嗎
冉老師
2024 04/13 15:07
其他應(yīng)付款，其他應(yīng)收款兩個(gè)科目都可以的
84785004
2024 04/13 15:08
但是其他應(yīng)付是負(fù)債類，其他應(yīng)收是資產(chǎn)類。我看網(wǎng)上交社保，大多都是用其他應(yīng)付款。其他應(yīng)收款是員工借錢記的
冉老師
2024 04/13 15:10
兩種方式都可以的，意思往來的，
老師以前審計(jì)時(shí)候，兩個(gè)科目都遇到過
84785004
2024 04/13 15:10
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-抵借款
冉老師
2024 04/13 15:11
是的，發(fā)放工資，這個(gè)分錄沒問題
84785004
2024 04/13 15:21
我做內(nèi)賬的，銀行存款日記賬，不計(jì)提社保行嗎？外賬說要計(jì)提，但是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬，怎么記在賬本嘛
冉老師
2024 04/13 15:21
內(nèi)賬可以不計(jì)提，支付直接做到費(fèi)用
84785004
2024 04/13 15:22
直接做費(fèi)用，用在日記賬做什么分錄嗎？
冉老師
2024 04/13 15:23
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
內(nèi)賬簡(jiǎn)單一些
84785004
2024 04/13 15:32
我原本是這樣記的
支付社保費(fèi)
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
沒有
借應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
然后發(fā)工資，也是簡(jiǎn)單記
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
沒有涉及其他應(yīng)付款-個(gè)人社保，其他應(yīng)收款（但是想到前面員工借錢，有借其他應(yīng)收款，想著在工資扣錢，應(yīng)該體現(xiàn)貸其他應(yīng)收款）
冉老師
2024 04/13 15:32
內(nèi)賬，老師建議，直接按照支付記入費(fèi)用計(jì)算比較簡(jiǎn)單
84785004
2024 04/13 15:36
那像員工前面借錢，借記其他應(yīng)收款，發(fā)工資，扣還錢時(shí)，要記貸其他應(yīng)收款嗎？
冉老師
2024 04/13 15:37
發(fā)工資扣除的話，貸方其他應(yīng)收款科目
84785004
2024 04/13 15:39
內(nèi)賬支付社保，可以不用涉及應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款了。那發(fā)工資也不用反過來記其他應(yīng)付款-個(gè)人社保了，是嗎
冉老師
2024 04/13 15:40
是的，同學(xué)，是這樣的
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