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實(shí)務(wù)
问题已解决
上月增值稅形成進(jìn)項(xiàng)留抵稅額,這個(gè)月再交稅的時(shí)候分錄怎么做
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![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/21/38_avatar_middle.jpg?t=1716000000)
直接抵扣就可以了,沒有分錄。
2024 04/08 15:08
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 04/08 15:09
留底稅額一直在賬上掛著嗎
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84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 04/08 15:09
這樣不就不平了嗎
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/08 15:11
不會(huì)的,留抵是在轉(zhuǎn)出多交增值稅里放著的。期末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了。
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84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 04/08 15:13
那老師期末的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 04/08 15:15
?你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
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