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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
因1月工資多扣個(gè)稅，3月發(fā)放的2月的工資表有退回的個(gè)稅，我現(xiàn)在做3月的賬，這個(gè)退回的個(gè)稅怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，
因?yàn)榭蹅€(gè)稅時(shí)是上面的反方向分錄
2024 04/07 23:17
84784997 
2024 04/07 23:39
一工資表，因退個(gè)稅而分兩份憑證做？我原來(lái)是按工資表走支付，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：社保，個(gè)稅，銀行存款這樣做的。老師能整合我原來(lái)的做法教處理這個(gè)個(gè)稅退回來(lái)的入賬做法嗎？
廖君老師 
2024 04/08 04:50
您好，您的分錄跟我們的分錄是一樣的，您看就是?
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅
現(xiàn)在退回來(lái)不就是? 么
借：應(yīng)交稅金-代扣代繳個(gè)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，
84784997
2024 04/08 08:58
老師，我第一次做接受公司的工資表，應(yīng)該怎么算員工是否要扣個(gè)稅？要扣多少？怎么知道她們有沒(méi)專項(xiàng)扣除呢？
廖君老師
2024 04/08 09:24
您好，專項(xiàng)附加這是隱私，員工自己填的，我們申報(bào)人員下載算個(gè)稅，自己用公式算
84784997
2024 04/08 09:29
具體怎么做？“下載算個(gè)稅，自己用公式算”？
廖君老師
2024 04/08 09:53
您好，我給您公式好不好
個(gè)稅公式? P5是應(yīng)納稅所得額 單元格
ROUND(MAX(P5*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0),2)
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