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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)視同銷售收入調(diào)增，視同銷售成本調(diào)減有哪些呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，捐贈(zèng)，外購(gòu)發(fā)放福利 的 視同銷售
04/05 06:31
84784975 
04/05 06:59
捐贈(zèng)成本調(diào)減？？
84784975
04/05 06:59
視同銷售成本調(diào)減有哪些呀
廖君老師 
04/05 06:59
您好，是的，視同收入，同步有結(jié)轉(zhuǎn)成本， 這是綜合考慮的
84784975
04/05 07:05
捐贈(zèng)100萬(wàn)，成本調(diào)減80萬(wàn)，利潤(rùn)180萬(wàn)這樣？
廖君老師
04/05 07:07
您好，這個(gè)要調(diào)的，捐贈(zèng)的最多得利潤(rùn)的12%，我們要調(diào)增100-180*12%等于78.4
上面我們說(shuō)那些調(diào)增調(diào)減，綜合下來(lái)是不影響的
1.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會(huì)計(jì)上的營(yíng)業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營(yíng)業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減，
3.一個(gè)調(diào)增，一個(gè)調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0
84784975
04/05 08:49
老師總結(jié)的很好，捐贈(zèng)視同成本調(diào)減。我轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)，捐贈(zèng)的成本不算嗎，那邊視同收入100，相應(yīng)的成本也應(yīng)該轉(zhuǎn)80.為啥成本調(diào)減80？
廖君老師
04/05 08:51
您好，因?yàn)闀?huì)計(jì)上沒(méi)有做收入和成本的分錄，稅法上這個(gè)分錄有收入和成本，要調(diào)整嘛，不一樣的地方都要調(diào)
84784975
04/05 08:57
那捐贈(zèng)的不劃算了，視同收入要交稅，成本也要減去，捐贈(zèng)的100萬(wàn)，成本80萬(wàn)，100-180*12%等于78.4（成本這里只能抵利潤(rùn)的12%）？？是這個(gè)意思吧
84784975
04/05 08:59
這個(gè)地方捐贈(zèng)的綜合下來(lái)影響所得稅了
廖君老師
04/05 09:00
您好，不對(duì)，不影響的
稅法調(diào)增100-80，會(huì)計(jì)上看我們賬上營(yíng)業(yè)外支出是多少，一般是80+100*13%=93，然后再看我們利潤(rùn)是多少，利潤(rùn)的12%以內(nèi)的捐贈(zèng)可以稅前扣除
84784975
04/05 09:11
利潤(rùn)是200x12%=24.會(huì)計(jì)上93-24=69，要調(diào)增69嗎
廖君老師
04/05 09:12
您好，是的，是這么計(jì)算的哦
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