免費(fèi)問(wèn)答

年末忘記將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，可以在第二年進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。未分配利潤(rùn)年末不用結(jié)轉(zhuǎn)，但本年利潤(rùn)年末需要做結(jié)轉(zhuǎn)。如果上年“本年利潤(rùn)”科目沒(méi)做結(jié)轉(zhuǎn)，可以在今年補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 具體的結(jié)轉(zhuǎn)步驟如下： 1.先將相關(guān)的收入和成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目。 結(jié)轉(zhuǎn)收入：借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入，貸本年利潤(rùn)。 結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用：借本年利潤(rùn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。 1.根據(jù)本年利潤(rùn)科目的余額狀況結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。 如果本年利潤(rùn)余額在貸方，即本年盈利，則借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。 如果虧損，則做相反的處理。