问题已解决
有留底稅的時候怎么結轉增值稅



你好,你留底稅額有單獨做憑證嗎?正常只需要根據實際繳納的稅額做下面的分錄
月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
2024 04/02 18:12

84785029 

2024 04/02 18:19
能寫一下完整的月末結轉分錄嗎

宋生老師 

2024 04/02 18:47
你好!
1.月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
2.月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)
3.月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——預交增值稅
4.當月交納以前期間未交的增值稅額
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款

84785029 

2024 04/02 18:59
需要先把銷項和進項都轉入 應交增值稅(轉出未交增值稅)嗎

宋生老師 

2024 04/02 19:00
你好!沒有這樣的要求了
可以不用結轉

84785029 

2024 04/02 19:03
更迷糊了

宋生老師 

2024 04/02 19:04
你好!銷項和進項,沒有要求結轉

84785029 

2024 04/02 19:06
不把銷項和進項的差額對沖進入到轉出未交增值稅嗎

宋生老師 

2024 04/02 19:10
你好!沒有要求必須這樣做。實操中有的企業(yè)做,有的企業(yè)沒做

84785029 

2024 04/02 19:24
那銷項和進項金額不是越拉越大嗎

宋生老師 

2024 04/02 19:24
你好!是的。是有這個可能。

宋生老師 

2024 04/02 19:25
不過也確實沒要求結轉
