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老師能給做一個完整的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

84784980| 提問時間：2024 03/30 15:04
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
一般來說 月末做如下分錄。 1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。 3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅。
2024 03/30 15:08
84784980
2024 03/30 15:20
老師我看不懂，這個地方就是結(jié)轉(zhuǎn)不明白。能給我?guī)€數(shù)嗎，月末進(jìn)項12萬，已交稅金1.2萬，銷項13萬進(jìn)項轉(zhuǎn)出0.38萬
84784980
2024 03/30 15:21
不會結(jié)轉(zhuǎn)，建賬后一直沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，之前繳稅的時候?qū)⒃鲋刀愑嬋肓艘呀欢惤稹?/div>
劉艷紅老師
2024 03/30 15:22
進(jìn)貨： 借：原材料或庫存商品--XXXX 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等 銷售： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末如果應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：銀行存款
劉艷紅老師
2024 03/30 15:22
你看這個，就很好理解了
劉艷紅老師
2024 03/30 15:23
如果進(jìn)項大于銷項不用做分錄
84784980
2024 03/30 15:24
老師這步我能看懂，進(jìn)項銷項不用做對沖，余額在轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎
劉艷紅老師
2024 03/30 15:25
是的，是的，就是你說的這樣的
劉艷紅老師
2024 03/30 15:25
不用做對沖，余額轉(zhuǎn)到未交稅里面
84784980
2024 03/30 15:26
我繳稅的時候直接借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，怎么處理
劉艷紅老師
2024 03/30 15:30
意思是你的明細(xì)做錯了，沒用到未交稅費(fèi)，是吧
84784980
2024 03/30 15:30
是的老師
84784980
2024 03/30 15:31
今年報了咱們的課程，發(fā)現(xiàn)以前好多地方做錯了
劉艷紅老師
2024 03/30 15:32
如果只是二級明細(xì)，關(guān)系不大，后面你做對就可以了
84784980
2024 03/30 15:32
好的老師，太感謝您了
劉艷紅老師
2024 03/30 15:34
不客氣，很高興幫你
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