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問(wèn)題已解決
1月份本來(lái)要發(fā)12月份工資，但是沒(méi)發(fā)，那2月份申報(bào)1月份個(gè)稅得時(shí)候怎么申報(bào)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，發(fā)工資和申報(bào)個(gè)稅是分開(kāi)的，我們先申報(bào)，把工資入賬為成本費(fèi)用，年度匯繳前發(fā)放都是可以稅前扣除的
1月申報(bào)12月，2月申報(bào)1月，還是這個(gè)順序來(lái)申報(bào)
2024 03/13 06:43
84784956 
2024 03/13 06:46
意思個(gè)稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制不是收付實(shí)現(xiàn)制嗎？1月申報(bào)12?份，申報(bào)的是12月份員工應(yīng)發(fā)工資還是12月份已發(fā)的工資？
廖君老師 
2024 03/13 06:48
您好，是的，申報(bào)個(gè)稅同時(shí)在賬套里計(jì)提工資，是權(quán)責(zé)發(fā)生制
申報(bào)的是12月份員工應(yīng)發(fā)工資（扣個(gè)人承擔(dān)社保和個(gè)稅前的金額）
84784956
2024 03/13 06:49
可是我們12月份工資每個(gè)月都只能在1月底才出來(lái)，個(gè)稅15號(hào)就要申報(bào)，怎么計(jì)提
廖君老師
2024 03/13 06:57
哦哦，那我們就往后推2月申報(bào)了，
1月申報(bào)11月，2月申報(bào)12月，3月申報(bào)1月
一直這樣申報(bào)，從長(zhǎng)期來(lái)看也是沒(méi)有問(wèn)題的，只是如果我們的工資有提成工資，利潤(rùn)表會(huì)不準(zhǔn)
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