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加計抵減進項稅額,請問抵減了分錄怎么做?

84784993| 提问时间:2024 03/12 10:53
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應交稅費未交增值稅貸,應交稅費增值稅加計扣除, 如果你之前沒有計提的話,把這個貸方改成其他收益。
2024 03/12 10:54
84784993
2024 03/12 11:00
比如說當期銷項稅額315元,進項稅額300元,按照可抵扣進項金額300的5%加計抵減,加計抵減金額是15元,當期增值稅為315-300-15=0,那么這個加計抵減15元會計分錄怎么寫?
郭老師
2024 03/12 11:02
借應交稅費、增值稅加計扣除貸其他收益,15 借應交稅費、未交增值稅貸應交稅費、增值稅加計扣除15。
84784993
2024 03/12 11:06
其他收益,可以用營業(yè)外收入嗎?就是第一個分錄, 借 :應交稅費 增值稅 加計抵減15? 貸:營業(yè)外15, 第二個分錄,借 :應交稅費 未交增值稅 15? 貸:應交稅費 增值稅加計抵減15 這樣對嗎?
郭老師
2024 03/12 11:10
可以的,可以這么做的。
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