问题已解决
加計抵減進項稅額,請問抵減了分錄怎么做?
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借應交稅費未交增值稅貸,應交稅費增值稅加計扣除,
如果你之前沒有計提的話,把這個貸方改成其他收益。
2024 03/12 10:54
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2024 03/12 11:00
比如說當期銷項稅額315元,進項稅額300元,按照可抵扣進項金額300的5%加計抵減,加計抵減金額是15元,當期增值稅為315-300-15=0,那么這個加計抵減15元會計分錄怎么寫?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/12 11:02
借應交稅費、增值稅加計扣除貸其他收益,15
借應交稅費、未交增值稅貸應交稅費、增值稅加計扣除15。
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2024 03/12 11:06
其他收益,可以用營業(yè)外收入嗎?就是第一個分錄, 借 :應交稅費 增值稅 加計抵減15? 貸:營業(yè)外15,
第二個分錄,借 :應交稅費 未交增值稅 15? 貸:應交稅費 增值稅加計抵減15
這樣對嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/12 11:10
可以的,可以這么做的。
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