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企業(yè)招用退役軍人享受了增值稅減免，怎么做賬？
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你好，在實際抵扣的時候確認營業(yè)外收入
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入
? ? 銀行存款
2024 03/07 15:46
84784947 
2024 03/07 15:48
我們是在增值稅申報的時候直接做了減免申報，不存在銀行存款。為什么是營業(yè)外收入，不計入其他收益么？
高輝老師 
2024 03/07 15:51
你好，類似于小規(guī)模不滿10萬季度30萬免稅，計入營業(yè)外收入或者其他收益，都可以的，一般公司會計入營業(yè)外收入
84784947
2024 03/07 16:00
做完分錄后未交增值稅有余額，怎么做賬？
高輝老師
2024 03/07 16:04
未交增值稅的金額計入了營業(yè)外收入或者其他收益了，在申報的月份做，就會把未交增值稅金額平賬
84784947
2024 03/07 16:11
哦，不用再做一筆結轉未交增值稅的分錄么
高輝老師
2024 03/07 16:14
月末的時候要結轉的，正常結轉未交增值稅
次月申報的月份，確認營業(yè)外收入或者其他收益
84784947
2024 03/07 16:16
我當月申報當月做賬
高輝老師
2024 03/07 16:19
2月做分錄
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
3月申報
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入/其他收益
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