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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們是一家一般納稅人的建筑類公司，專做空調(diào)買賣、工程、維修、保養(yǎng)，如果現(xiàn)在有一個(gè)維修，總金額8000元，材料用了4500，人工費(fèi)是3500，我可以不可以材料開(kāi)13%的專票，人工按3%的專票開(kāi)票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！這個(gè)就不滿足清包工條件了，不能按3%開(kāi)票的
2024 03/06 11:28
84784965 
2024 03/06 11:30
那類似空調(diào)保養(yǎng)類的，可以嗎，我們只是過(guò)去清洗，保養(yǎng)一下的這種
丁小丁老師 
2024 03/06 11:33
您好！這個(gè)可以，這個(gè)就是6%的服務(wù)發(fā)票了，合同就簽訂空調(diào)維保服務(wù)合同
84784965
2024 03/06 11:35
3%的專票是不是只有在做工程的情況下才可以開(kāi)，比如說(shuō)清包工
丁小丁老師
2024 03/06 11:38
您好！是的，清包工/甲供材/老項(xiàng)目可以開(kāi)3%
84784965
2024 03/06 11:42
現(xiàn)在是，老板就想少繳稅，都要往3%的稅點(diǎn)上靠，清包工也就只有做工程的時(shí)候能遇到，老師，這個(gè)是不是還是要看當(dāng)初簽訂的合同是怎么約定的對(duì)嗎，如果工程合同上約定了清包工我們就可以開(kāi)3%的專票，如果合同上約定了我們代購(gòu)材料，再出人工，是不是可以開(kāi)2種發(fā)票，一種是材料買賣，按13%開(kāi)票，剩余的人工費(fèi)按3%這么開(kāi)可以嗎，或者統(tǒng)一開(kāi)票就按9%的安裝費(fèi)開(kāi)票
丁小丁老師
2024 03/06 11:48
您好！如果你們簽訂的是維保合同，那就是6%；
如果簽訂的合同里面約定了材料銷售，那就是13%，人工維保也是6%；
如果沒(méi)有寫明，那就是混合銷售，按照你們的主業(yè)，建筑9%來(lái)交稅；
清包工要滿足條件的，你的材料都是主材了，金額占比這么大，肯定不是清包工了，清包工是只買一點(diǎn)點(diǎn)輔材，金額基本可以忽略不記的那種
84784965
2024 03/06 11:52
好的，謝謝老師，麻煩了~
丁小丁老師
2024 03/06 11:52
不客氣，有問(wèn)題再溝通
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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