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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們贈(zèng)送的庫(kù)存商品，會(huì)計(jì)分錄怎么做？這個(gè)庫(kù)存商品怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
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你們贈(zèng)送出去的，借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
你們有銷售給他產(chǎn)品嗎？如果沒(méi)有的話，只單獨(dú)贈(zèng)送做這個(gè)。
2024 02/27 13:56
84785014 
2024 02/27 14:07
老師，贈(zèng)送不需要確認(rèn)收入?不確認(rèn)收入，這個(gè)收入與銷項(xiàng)稅額，納稅申報(bào)不匹配?
郭老師 
2024 02/27 14:09
你好，贈(zèng)送給客戶的這個(gè)不需要確認(rèn)收入，但是需要確視同銷售，他不符合收入確認(rèn)要求。如果你為了達(dá)到一致，借銷售費(fèi)用貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，也可以這么做。
84785014
2024 02/27 14:11
老師，銷項(xiàng)稅額可不可以，按成本價(jià)計(jì)算
郭老師
2024 02/27 14:12
不可以
按照市場(chǎng)價(jià)格。
84785014
2024 02/27 14:13
老師，這樣申報(bào)不是收入與銷項(xiàng)稅額又不匹配了?
郭老師
2024 02/27 14:15
你好，你既然做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，這里是市場(chǎng)價(jià)格。
郭老師
2024 02/27 14:15
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品，這里才是成本價(jià)。
84785014
2024 02/27 14:17
老師，這個(gè)進(jìn)銷存沒(méi)有走的是成本價(jià)?再怎么操作？
郭老師
2024 02/27 14:17
進(jìn)銷存走的是成本價(jià)格，這里只能填寫(xiě)成本的價(jià)格。
84785014
2024 02/27 14:29
老師，這樣我申報(bào)的銷項(xiàng)稅額，不匹配了
郭老師
2024 02/27 14:31
匹配的，比如售價(jià)是100，成本是80，
借銷售費(fèi)用，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)100乘以13%，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品80，哪一個(gè)不不匹配？
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