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小規(guī)模納稅人2023年4季度的增值稅沒有計提，在2024年1月期間怎么補提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅
2024 02/19 13:38
84785023 
2024 02/19 13:41
增值稅附加呢？（城建稅和教育費附加等）
文文老師 
2024 02/19 13:42
借：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
84785023
2024 02/19 13:43
不需要通過以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
文文老師
2024 02/19 13:43
以前年度損益調(diào)整是過渡科目，還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。直接用老師分錄即可
84785023
2024 02/19 13:47
如果必須要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整這個科目呢
文文老師
2024 02/19 13:51
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84785023
2024 02/19 14:05
1，補計提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交增值--銷項稅 貸：應交稅費-應交城建稅/教育費附加,
2，實際繳款：借：應交稅費-應交增值--銷項稅 ，應交稅費-應交城建稅/教育費附加 貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益時再結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤
這樣正確嗎？
文文老師
2024 02/19 14:14
再做 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
84785023
2024 02/19 14:23
相當于影響的是上一年的未分配利潤，不影響當期的本年利潤是吧？
文文老師
2024 02/19 14:46
是，影響的是上一年的未分配利潤，不影響當期的本年利潤
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