00:10:00
問題已解決
款項在2023年已付，2024年才把發(fā)票開回來，要想先抵扣2023年的企業(yè)所得稅稅前扣除的話，2023年分錄需要怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那么23年就必須暫估那筆成本費用
2024 02/02 10:21
84784949 
2024 02/02 10:22
能發(fā)一下2023年暫估的分錄
84784949
2024 02/02 10:22
以及2024年發(fā)票開回的分錄嗎
家權老師 
2024 02/02 10:25
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
84784949
2024 02/02 10:41
2023年
摘要：暫估服務費
借：管理費用-服務費
應交稅費-待抵扣進項稅額
貸：應付賬款-某某有限公司
像這樣的暫估款，2024年要怎么沖減呢？
家權老師
2024 02/02 10:45
借：應付賬款-估價-供應商
? ?利潤分配-未分配利潤（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
? ? ?應交稅費-待抵扣進項稅額
84784949
2024 02/02 10:59
沒有看懂，我是知道金額的稅額的，沒有差額
84784949
2024 02/02 11:01
知道金額、稅額、公司名稱，只是提前入賬
家權老師
2024 02/02 11:05
借：應付賬款-某某有限公司
? ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：銀行存款
? ? ?應交稅費-待抵扣進項稅額
84784949
2024 02/02 11:08
開票前就已經付款了，抵扣稅款再調整就行了吧
家權老師
2024 02/02 11:11
那么就是
借：應交稅費-增值稅-進項
? ? ?貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
84784949
2024 02/02 11:12
那發(fā)票是放到2023年暫估款那里，還是2024年稅額調整那里呢？
家權老師
2024 02/02 11:13
是2024年稅額調整那里，23年暫估的憑證備注發(fā)票在哪張憑證后邊？
84784949
2024 02/02 11:16
好的，謝謝
家權老師
2024 02/02 11:19
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
閱讀 307
描述你的問題，直接向老師提問
252
意見反饋
