免费问答

?你好： 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入： 借：銀行存款， 貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益： 借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目） 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

轉(zhuǎn)入清洗 借 固定資產(chǎn)清理 5000 ? ? 累計(jì)折舊90000 ? ?貸 固定資產(chǎn)14000

收到現(xiàn)金? 借 庫(kù)存現(xiàn)金4000 ? ? 營(yíng)業(yè)外支出1000 ? ? 貸 固定資產(chǎn)清理5000

這樣對(duì)嗎，賣了4000元，剩余1000元放在營(yíng)業(yè)外支出

增值稅那一步呢，你看我上面那個(gè)分錄。

我們賣給了個(gè)人，開(kāi)不了發(fā)票

也沒(méi)有發(fā)生清理支出

對(duì)呀，你就是銷售了有銷售金額就要交增值稅銷售給誰(shuí)都要交。

銷售給個(gè)人，開(kāi)不了發(fā)票，也要有銷項(xiàng)稅額？

你好 是的也要交 無(wú)票收入?

那稅額的計(jì)算，收到現(xiàn)金? ?借 庫(kù)存現(xiàn)金4000? ? ? ?營(yíng)業(yè)外支出1520 ?貸 固定資產(chǎn)清理5000 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)520

銷項(xiàng)是520元，對(duì)嗎

按照收到的4000元計(jì)算稅額

用4200元不含稅的金額乘以稅率。 小規(guī)模1%一般納稅人13%。

我們是一般納稅人

還是看對(duì)方

看你們自己是不是一般納稅人？