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老師好,請問生產(chǎn)出口企業(yè),本期出口銷售額是500萬,進項稅有1000萬,怎么享受免抵退稅政策?實際中享受免抵退稅有啥要求嗎?

84785025| 提问时间:2024 01/25 09:38
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,你有留底的可以的 但是計算可以參考這個
2024 01/25 09:41
郭老師
2024 01/25 09:42
鋼鐵生產(chǎn)企業(yè),我的產(chǎn)品出場含稅價是5800,增值稅17%,退稅率是9%,到天津的FOB價格是6000人民幣。請問我怎么計算能知道我出口以后能退給我多少錢?謝謝,專業(yè)一點。 我們企業(yè)是在其他企業(yè)購買鋼管坯子,生產(chǎn)成鋼管。1.先計算當期應納稅額 當期應納稅額=當期內(nèi)銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額=0(假設無內(nèi)銷)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0(假設為零)=-(843-480)=-363 其中: 當期免抵退不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退不得免征和抵扣稅額抵減額=6000*(17%-9%)=480 2.出口貨物"免、抵、退"稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額=6000*9%=540 3.當?shù)?.項計算結(jié)果為正數(shù)時,不退稅; 當?shù)?.項計算結(jié)果為負數(shù)時,要將第1.2.項計算結(jié)果的絕對值進行比較,小者為當期應退稅額. |-363|<540故。就單純該單而言,你的退稅為363. 你的利潤=收入-成本=(6000+363)-5800=563.
84785025
2024 01/25 11:09
謝謝,那請問目前退稅率都有哪些稅率?
郭老師
2024 01/25 11:15
你好9%還有13%去查一下到
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