問題已解決
公司通過第三方發(fā)工資,分錄怎么做
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同學(xué)您好,甲公司代乙公司發(fā)工資,甲和乙之間首先建立了往來賬關(guān)系:
1、甲公司的賬務(wù)處理
借:其它應(yīng)收款——乙公司
貸:銀行存款
2、乙公司的賬務(wù)處理
先計提工資:
借:管理費用——工資
銷售費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
3、乙公司請甲公司代發(fā)工資時,乙公司的賬務(wù)處理
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其它應(yīng)付款——甲公司
應(yīng)付職工薪酬——社保
應(yīng)付職工薪酬——公積金
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4、乙公司打款給甲公司的賬務(wù)處理
甲公司做以下會計分錄:
借:銀行存款
貸:其它應(yīng)收款——乙公司
乙公司做以下會計分錄:
借:其它應(yīng)付款——甲公司
貸:銀行存款
2024 01/16 22:51
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