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請問老師，享受固定資產(chǎn)一次性稅前扣除時，會計上有殘值，享受政策時可以不考慮嗎？如果可以不考慮殘值的話，填寫申報表時賬載折舊金額怎么填？填寫按原值計算的折舊額還是按會計賬上的折舊金額？
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您好，可以不考慮，會計折舊計算金額，
2024 01/11 13:07
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固定資產(chǎn)一次性扣除，在填報季度所得稅報表時，賬載折舊金額、一般規(guī)定的折舊金額、享受加速折舊的折舊金額、納稅調(diào)減金額，分別怎么填，謝謝
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老師，請問固定資產(chǎn)一次性扣除的金額是 原值減去折舊后 的金額還是 (原值-殘值)-折舊后 的金額？
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關(guān)于企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表：
第一季度購買了固定資產(chǎn)，22065元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除，資產(chǎn)原值填了22065元，享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊金額也填寫了22065元
第二季度購買固定資產(chǎn)69605元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除原值這里填寫了91670元（69605+22065），享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊金額也是91670元
第三季度沒有購買固定資產(chǎn)，想問這個表是否要填寫？還是填寫91670元？
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