問(wèn)題已解決

老師你好，若小規(guī)模納稅人四季度紅沖三季度專票收入29萬(wàn)，同時(shí)四季度普票收入26萬(wàn)，無(wú)票收入有5萬(wàn)，四季度增值稅怎么進(jìn)行填報(bào)呢？謝謝！

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/05 13:26
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諾言老師
金牌答疑老師
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你好，四季度普票銷售額超過(guò)30萬(wàn)，正常交稅，專票沖紅的會(huì)抵減普票應(yīng)交稅額。
2024 01/05 13:28
諾言老師
2024 01/05 13:30
你好，四季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)，正常交稅，專票沖紅的會(huì)抵減普票應(yīng)交稅額。
84785006
2024 01/05 13:32
不是（專票＋普票）合計(jì)金額核算嗎？
諾言老師
2024 01/05 14:22
不好意思，是我理解錯(cuò)意思了。專票普票是合并計(jì)算銷售額的，本季度合計(jì)銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，享受免稅。你這個(gè)紅字專票已交稅額可以留抵或者申請(qǐng)退稅。
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