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24題計算過程怎么算的
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同學(xué)，你好
當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率÷(1+扣除率)。其中扣除率為銷售貨物的稅率。
當期農(nóng)產(chǎn)品的耗用數(shù)量=當期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量=1×2.2=2.2(萬公斤)。
農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價=(10×2.39+20×2.42)÷(10+20)=2.41(元)。
所以允許扣除農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=2.2×10000×2.41×13%÷(1+13%)=6099.65(元)。
2024 01/04 22:56
84784954 
2024 01/04 22:59
為什么最后是×0.13÷1.13，而不是直接×扣除率
小朵老師 
2024 01/04 23:13
同學(xué)，你好
因為扣除率為銷售貨物的稅率，該廠銷售貨物的稅率為13%，所以最后為/1.13*0.13
很榮幸可以幫到你
84784954
2024 01/05 22:20
不是直接買價×0.1或0.09嗎
84784954
2024 01/05 22:23
就是上面這個公式，。。。。
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小朵老師
2024 01/29 14:51
同學(xué)，你好以購進農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)銷售液體乳及乳制品、 酒及酒精、 植物油的增值稅一般納稅人， 增值稅進項稅額適用核定扣除，扣除率為銷售貨物的適用稅率，銷售貨物的稅率為13%，扣除率為13%。銷售貨物的稅率為9%，扣除率為9%。
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