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問題已解決
老師，您好，1.我們是圖書行業(yè)，每年成本都是暫估的，然后收到票就沖暫估，就是說沖銷和當時暫估的每一筆金額是不能一一對應上的，這個有沒有關系？ 2.就是由于以前會計遺留的問題，導致暫估有150萬的余額，匯算也沒有調(diào)增，后期我也是收到票就在沖暫估，沖完之后再暫估，就這樣導致現(xiàn)在還有150萬的暫估余額，這個如果稅務查過來，有什么風險
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，暫估的成本是不是真是發(fā)生的？如果不能一一對上能不能解釋的清楚？2、如果每年匯算清繳申報之前未收到發(fā)票的話要做企業(yè)所得稅納稅調(diào)增
2023 12/27 15:40
84784984 
2023 12/27 15:44
成本是真是發(fā)生的，因為我們是圖書，每次缺票的時候就是一下子暫估20萬，然后收到發(fā)票了再沖銷的
非也老師 
2023 12/27 15:44
你好，這樣如果解釋得清問題也不大
84784984
2023 12/27 15:45
因為我們都是賬上有錢了，給對方付錢，對方就給我們開票，所以暫估的時候我也不知道能給對方付多少錢，我們的成本是按照真實的比例結(jié)轉(zhuǎn)的
非也老師
2023 12/27 15:46
你好，那就沒多大問題
84784984
2023 12/27 15:47
另外，就是我們一直再暫估，一直在沖銷，并一直有余額，這樣風險大嗎
非也老師
2023 12/27 15:48
有風險的，最好每年匯算清繳之前整理一份未開票的統(tǒng)計數(shù)據(jù)做納稅調(diào)增處理
84784984
2023 12/27 15:51
那要是我過2年了能把票全部收回來，但是前期沒有做匯算調(diào)增，2年后能保證暫估沒有余額，這樣要緊嗎
非也老師
2023 12/27 15:52
你好，風險是有的哦，這要看稅務局怎么處理了
84784984
2023 12/27 15:54
好的，我知道了，我看有一個政策是，稅務局如果發(fā)現(xiàn)5年內(nèi)有暫估沒有調(diào)增，那么會給60天讓我們?nèi)ヒl(fā)票，如果能要到，就沒有什么處罰，是嗎？
非也老師
2023 12/27 15:55
你好，現(xiàn)實中如果稅務來查的話一般是會這樣處理的，具體還是要看怎么和稅務溝通呢，建議每年及時取得發(fā)票
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