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老師，社保個人部分公司也承擔(dān)了，如何做分錄
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同學(xué)你好
做分錄還是正常做
就是金額多了
比如說
工資本來是5000，個人部分社保五百
那你計提5500
2023 12/21 14:21
樸老師 
2023 12/21 14:27
社保計提只需要單獨(dú)計提企業(yè)部分呀
樸老師
2023 12/21 14:37
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
樸老師
2023 12/21 14:37
含在工資里計提的又不是像? 企業(yè)社保一樣單獨(dú)計提
84784970 
2023 12/21 14:26
社保計提怎么做呢
84784970
2023 12/21 14:33
就點暈，社保個人部分公司承擔(dān)等于多計提工資了，實際沒有發(fā)這么多工資，怎么消掉多計提的工資
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