00:10:00
問題已解決
綜合案例】甲卷煙廠為一般納稅人,生產(chǎn)A、B、C三種卷煙。A種卷煙不含稅調(diào)撥價格為每標準條73元,B種卷煙不含稅調(diào)撥價格為每標準條78元,C種卷煙不含稅調(diào)撥價格為每標準條62元。5月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: (1)月初庫存外購應稅煙絲的金額為0,當月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明的價款為30萬元、增值稅稅額為3.9萬元,已經(jīng)驗收入庫。 (2)領用購入煙絲的25%,生產(chǎn)A種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當月結(jié)清款項; (3)領用購入煙絲的25%,生產(chǎn)B種卷煙100箱(250條/箱,200支/條),并銷售給某商場,當月結(jié)清款項; (4)領用購入煙絲的40%,生產(chǎn)C種卷煙200箱,作為股本與甲企業(yè)合資成立一家煙草零售經(jīng)銷商——M公司。 (
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1銷售A卷煙應交消費稅是
100*73*250*56%+100*150=1037000
2023 12/21 09:23
暖暖老師 
2023 12/21 09:23
銷售B卷煙應交消費稅的計算是
100*78*250*56%+100*150=1107000
暖暖老師
2023 12/21 09:24
銷售C種卷煙應交消費稅是
200*62*250*36%+200*150=1146000
暖暖老師
2023 12/21 09:25
代扣代繳消費稅計算是
（30*10%+3*0.2+3*150/10000）/（1-36%）*36%+3*150/10000=2.10
暖暖老師
2023 12/21 09:26
甲卷煙廠應交消費稅是
3*3.2*36%+3*150/10000=3.501
84785026 
2023 12/21 09:26
老師你看下面圖片
暖暖老師
2023 12/21 09:27
當月可以抵扣消費稅是30*30%=9
當月應交消費稅是
103.7+110.7+114.6+3.5-2.1-9=321.4
84785026
2023 12/21 09:27
你是不是問題不對
暖暖老師
2023 12/21 09:28
不就是第一個問題的嗎
84785026
2023 12/21 11:32
150 是指什么
暖暖老師
2023 12/21 11:42
一箱的定額稅是150元的
84785026
2023 12/21 11:42
你好是符合征稅嗎還是啥
暖暖老師
2023 12/21 11:43
卷煙是復合計稅的確實
閱讀 408
描述你的問題，直接向老師提問
745
意見反饋
