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實(shí)務(wù)
問題已解決
工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提借管理費(fèi)用,貸其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi),繳納時(shí)借其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi),貸銀行存款,后期收到返還的工會經(jīng)費(fèi)借銀行存款,貸其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi),年終其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)科目余額在貸方,這個(gè)是怎么回事,怎么調(diào)整?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)提、繳納和返還的會計(jì)處理是符合規(guī)范的。
1.工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)提:借:管理費(fèi)用貸:其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)
2.工會經(jīng)費(fèi)的繳納:借:其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)貸:銀行存款
3.收到返還的工會經(jīng)費(fèi):借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)
按照上述流程,當(dāng)工會經(jīng)費(fèi)的計(jì)提金額與繳納金額相匹配時(shí),年終“其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)”的余額應(yīng)該為零。但如果“其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費(fèi)”在年終有余額,可能存在以下幾種情況:
1.已計(jì)提但未繳納的工會經(jīng)費(fèi)。
2.已繳納但未收到返還的工會經(jīng)費(fèi)。
3.計(jì)算錯(cuò)誤。
針對上述情況,可以進(jìn)行以下調(diào)整:
1.如果已計(jì)提但未繳納的工會經(jīng)費(fèi),需要盡快繳納。
2.如果已繳納但未收到返還的工會經(jīng)費(fèi),需要與相關(guān)部門溝通,確保及時(shí)收到返還。
3.如果存在計(jì)算錯(cuò)誤,需要進(jìn)行調(diào)整。
2023 12/20 10:53
84784957
2023 12/20 11:06
計(jì)提金額跟繳納的金額都一致,繳納了又收到返還,怎么還有余額在貸方,這個(gè)怎么調(diào)
樸老師
2023 12/20 11:09
同學(xué)你好
貸方的是多計(jì)提了
84784957
2023 12/20 11:12
沒有多計(jì)提,按照繳納的金額計(jì)提的,那是不是以后不用計(jì)提,就繳納的時(shí)候直接計(jì)入其他應(yīng)收款-工會經(jīng)費(fèi),不入管理費(fèi)用?
84784957
2023 12/20 11:12
因?yàn)槭怯蟹颠€的,不算費(fèi)用吧?
樸老師
2023 12/20 11:20
同學(xué)你好
這個(gè)算的
84784957
2023 12/20 11:34
多計(jì)提的金額是不是直接紅字沖減,這樣就導(dǎo)致管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)當(dāng)月是負(fù)數(shù),這沒影響嗎?
樸老師
2023 12/20 11:37
同學(xué)你好
多計(jì)提的就是紅沖
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