問(wèn)題已解決

存貨報(bào)廢，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣需要轉(zhuǎn)出嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/19 14:44
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！是什么原因報(bào)廢了
2023 12/19 14:45
84784966
2023 12/19 15:03
有兩類情況，第一類是我們研發(fā)過(guò)程中生產(chǎn)的試制品，這些試制品有的是為了測(cè)試而生產(chǎn)的，已經(jīng)完成了測(cè)試需求不再需要使用，有的試制產(chǎn)品是因更新?lián)Q代不再有市場(chǎng)需求所以也不再出售的。還有一類是我們正常生產(chǎn)的產(chǎn)品，這些產(chǎn)品因?yàn)楦聯(lián)Q代過(guò)期不再出售。
84784966
2023 12/19 15:04
還有一種是我們檢測(cè)質(zhì)量不合格需要報(bào)廢的，研發(fā)試制品和正常生產(chǎn)產(chǎn)品都有
宋生老師
2023 12/19 15:06
你好！這個(gè)不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。一般這種，折價(jià)出售就行
84784966
2023 12/19 15:08
我們不會(huì)再出售了，所以想直接報(bào)廢處理
宋生老師
2023 12/19 15:09
您好！這樣的話，就要稅務(wù)局認(rèn)定了。
84784966
2023 12/19 15:11
怎么認(rèn)定呢，我需要去稅務(wù)局申報(bào)資產(chǎn)損失嗎
宋生老師
2023 12/19 15:16
你好！是的。就是這樣。然后他們根據(jù)你提供的資料認(rèn)定
84784966
2023 12/19 15:17
如果是會(huì)出售就不需要認(rèn)定了嗎
宋生老師
2023 12/19 15:20
你好！是的。因?yàn)檎＞褪且鍪?/div>
84784966
2023 12/19 15:28
那如果是檢測(cè)質(zhì)量有問(wèn)題需要報(bào)廢的呢，也需要認(rèn)定嗎
宋生老師
2023 12/19 15:30
你好！是的。稅務(wù)局會(huì)要求你提供檢測(cè)報(bào)告
84784966
2023 12/19 15:30
自己內(nèi)部檢測(cè)報(bào)告不行嗎
宋生老師
2023 12/19 15:31
你好！這個(gè)看稅務(wù)局是不是認(rèn)可
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