問題已解決

老師 請(qǐng)問一下 比如我公司做了一個(gè)小生意 賺了2萬 用其中1萬 買了資產(chǎn) 這時(shí)候交企業(yè)所得稅 我得按2萬來交是嗎? 那如果我把這1萬的資產(chǎn) 不計(jì)入固定資產(chǎn) 而是這個(gè)小生意的成本 那當(dāng)期就只1萬需要交稅了?

84784955| 提問時(shí)間:2023 12/17 12:00
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2023 12/17 12:01
易 老師
2023 12/17 12:02
一般企業(yè)會(huì)復(fù)雜一些。所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=)收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損)*適應(yīng)稅率
84784955
2023 12/17 13:12
老師 我舉個(gè)簡單并極端的例子 不考慮相關(guān)稅費(fèi) 比如公司每個(gè)月利潤都是5萬 1月買了1萬資產(chǎn) 不作為資產(chǎn) 而選擇計(jì)入費(fèi)用 計(jì)入了當(dāng)期管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用 因?yàn)檫@個(gè)資產(chǎn)可以用5個(gè)月 后面每個(gè)月按5000分?jǐn)偟戒N售費(fèi)用里面 那么 我這個(gè)月的利潤表就是5萬利潤?1萬購入資產(chǎn)=4萬 按4萬交稅 而2-5月 雖然我每個(gè)月把費(fèi)用分期攤銷到這些月份 但是它屬于管理費(fèi)用減少 銷售費(fèi)用增加 費(fèi)用一增一減 利潤表還是5萬 按5萬交稅是嗎?
易 老師
2023 12/17 13:21
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
84784955
2023 12/17 13:23
那老師 如果老板想知道最真實(shí)的利潤 其實(shí)應(yīng)該是1-5月 都是4.5萬才對(duì) 而不是根據(jù)我們每個(gè)月的利潤表來定 是嗎?
易 老師
2023 12/17 13:57
一般前面這種用于稅務(wù)處理先扣稅,減少成本,后面這種是正常會(huì)計(jì)處理,每個(gè)月是一樣的符合配比原則
84784955
2023 12/17 14:00
沒明白 老師可以詳細(xì)說一下嗎?
易 老師
2023 12/17 14:02
首月購物的時(shí)候,稅務(wù)上費(fèi)用一次扣除,會(huì)計(jì)做了長期待攤費(fèi)用,發(fā)借:長期待攤費(fèi)用,貸:銀行存款。以后分?jǐn)偨瑁汗芾碣M(fèi)用等,貸:長期待攤費(fèi)用,才會(huì)影響當(dāng)月?lián)p益
84784955
2023 12/17 14:07
我每個(gè)月利潤都是5萬 1月花了1萬買設(shè)備 不入固定資產(chǎn) 入長期待攤 當(dāng)期費(fèi)用就是4萬了! 假如這1萬長期待攤 我需要平均分?jǐn)?個(gè)月 那么這5個(gè)月對(duì)老板來說 真實(shí)利潤應(yīng)當(dāng)是每個(gè)月4.5萬 但是會(huì)計(jì)上 我第一個(gè)月就全入了費(fèi)用 第一個(gè)月利潤4萬 后面幾個(gè)月雖然分?jǐn)偭? 但是屬于費(fèi)用科目一邊增加 一邊減少 沒有影響總利潤 所以后面四期利潤還是5萬 我這個(gè)想法對(duì)嗎?
84784955
2023 12/17 14:08
上面打字錯(cuò)啦 我每個(gè)月利潤都是5萬 1月花了1萬買設(shè)備 不入固定資產(chǎn) 入長期待攤 當(dāng)期利潤就是4萬啦! 假如這1萬長期待攤 我需要平均分?jǐn)?個(gè)月 那么這5個(gè)月對(duì)老板來說 真實(shí)利潤應(yīng)當(dāng)是每個(gè)月4.5萬 但是會(huì)計(jì)上 我第一個(gè)月就全入了費(fèi)用 第一個(gè)月利潤4萬 后面幾個(gè)月雖然分?jǐn)偭?但是屬于費(fèi)用科目一邊增加 一邊減少 沒有影響總利潤 所以后面四期利潤還是5萬 我這個(gè)想法對(duì)嗎?
84784955
2023 12/17 14:10
沒對(duì) 1萬平攤5個(gè)月 每個(gè)月是2000 后面每個(gè)月利潤是4.8萬
易 老師
2023 12/17 14:32
同學(xué)您好,是的沒錯(cuò), 是這樣的后面每個(gè)月利潤是4.8
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