問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人12月進(jìn)貨2萬(wàn)，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫(kù)存商品2萬(wàn) 貸應(yīng)付帳款2萬(wàn)；本月已銷(xiāo)售，做分錄：借銀行存款2萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.77萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.23萬(wàn)；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn)，貸庫(kù)存商品2萬(wàn)，在24年匯算清繳的時(shí)候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬(wàn)嗎？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/15 11:48
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，匯繳前這個(gè)發(fā)票來(lái)就不用納稅調(diào)增了
2023 12/15 11:48
84784966
2023 12/15 12:50
如果發(fā)票開(kāi)票日期是24年1月份的，如何做分錄？
廖君老師
2023 12/15 13:03
您好，收到發(fā)票時(shí)把原分錄紅沖，再發(fā)票金額做分錄就可以了，科目都不用換，
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