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老師，應交稅費-未交增值稅，期初借方余額13000，本月發(fā)生進項稅額91133.04，銷項稅額123500，如何做本月期末結轉增值稅的賬，月末銷項稅額和進項稅額都沖掉，期末無余額
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你好同學，你們這種期末形成留抵稅額的情況是不需要做轉出增值稅處理的
2023 12/07 16:55
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老師好，一般納稅人，假如1月進項稅額26000,銷項稅額13000，結轉增值稅時，借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13000 應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅13000 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額）26000；2月進項稅額91133.04,銷項稅額123500 ,結轉增值稅時，第一步:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)123500 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅13000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)91133.04 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅19366.96 第二步:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅19366.96 貸:應交稅費-未交增值稅19366.96,這樣做對不對呢？謝謝！
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請問老師上月留抵稅額13000，本月銷項稅123500，進項稅91133.04分錄是不是這樣做：
一次結轉 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）123500
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）91133.04
應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）13000
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）19366.96
二次結轉：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）19366.96
貸：應交稅費-未交增值稅 19366.96
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期末余額：應交稅費—應交增值稅—進項稅額 借方余額2092302.95元，應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 貸方余額 2093053.46元，應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 貸方余額113892.85元，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借方余額114643.36元 這幾個科目期末結轉怎么結轉，才能平
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進項稅額大于銷項稅額，應交稅費——未交增值稅月末借方有余額，代表期末留抵了對嗎
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老師 您看我月末結轉增值稅的分錄有錯嗎
結轉本月銷項稅 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
結轉本月進項稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
結轉本月增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
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